Aktuelle Herausforderungen
An Gesamtbanksteuerung und Risikomanagement stellen sich
wachsende Anforderungen. Für ein erfolgreiches Risikomanagement wird es immer
wichtiger, wirksame Risikostrategien erfolgreich umzusetzen. Gleichzeitig müssen
qualitative Anforderungen an das Risikomanagement auch aus aufsichtsrechtlicher
Sicht erfüllt werden.
Zweite Säule der neuen Baseler Regelungen (Basel
II)
„Grundsatz 1:
Banken sollten über ein Verfahren zur Beurteilung ihrer angemessenen
Eigenkapitalausstattung im Verhältnis zu ihrem Risikoprofil sowie über eine
Strategie für den Erhalt ihres Eigenkapitalniveaus verfügen.“
(Internal Capital
Adequacy Assessment Process, ICAAP)
Mindestanforderungen an das
Risikomanagement (MARisk)
AT 4.1 Risikotragfähigkeit
"1. Auf der Grundlage des Gesamtrisikoprofils ist
sicherzustellen, dass die wesentlichen Risiken des Kreditinstituts durch
das Risikodeckungspotenzial - gegebenenfalls unter Berücksichtigung von
Wechselwirkungen - laufend abgedeckt sind und damit die Risikotragfähigkeit
gegeben ist.
2. Die Risikotragfähigkeit ist im Rahmen
der Festlegung der Strategien (AT 4.2) sowie bei deren Anpassung zu berücksichtigen.
Zur Umsetzung der Strategie bzw. zur Gewährleistung der Risikotragfähigkeit
sind geeignete Risikosteuerungs- und
–controllingprozesse (AT 4.3.2) einzurichten. ...
AT 4.2 Risikostrategie
1.
Die Geschäftsleitung hat eine Geschäftsstrategie und dazu eine
konsistente Risikostrategie festzulegen. Bei der Ausarbeitung der
Risikostrategie sind die in der Geschäftsstrategie niederzulegenden Ziele
und Planungen der wesentlichen Geschäftsaktivitäten zu berücksichtigen.
Die Verantwortung für die Festlegung der Strategien ist nicht
delegierbar. Die Geschäftsleitung muss für die Umsetzung der Strategien
Sorge tragen. ...
